ENTRADA 21 WOLFSBERG Y LAVADO DE DINERO

2.2.6. Principios Wolfsberg

El Grupo Wolfsberg es una asociación que comprende 12 bancos reunidos con el propósito de desarrollar estándares para la lucha contra el financiamiento del terrorismo y el lavado de dinero en instituciones financieras.

Este Grupo fue formado en Suiza en el año 2000, bajo la asesoría de representantes de Transparencia Internacional, como Stanley Morris y el Profesor Mark Pieth de la Universidad de Basilea.

Ese mismo año se publicaron los Principios Wolfsberg contra el Lavado de Dinero, y posteriormente la edición revisada del mismo documento en el 2002.

Desde entonces, el Grupo Wolfsberg ha publicado una serie de documentos cuyo propósito es ayudar a las instituciones financieras en la lucha contra el lavado de dinero, la corrupción y el financiamiento del terrorismo. Las publicaciones incluyen:

Miembros: Consta de 13 bancos asociados:  Bank of America,  Banco Santander Central Hispano,  Banco de Tokio Mitsubishi, UFJ, Barclays – CITIGROUP, Credit Suisse, Deutsche Bank, Goldman Sachs, HSBC, JP, Morgan Chase, Société Générale, Standard Chartered Bank y  UBS.

Aceptación y conocimiento del cliente

Este punto contiene parámetros que deben seguir las entidades de la banca privada, relacionados con la aceptación del cliente. Tales lineamientos se enfocan en aspectos importantes como:

·         Identificación y verificación de los clientes.

·         Beneficiarios y propiedad efectiva.

·         Tipos de intermediarios.

·         Poderes y firmantes autorizados.

·         Clientes presenciales y electrónicos.

·         Debida diligencia.

·         Cuentas numeradas o alternas.

·         Cuentas de concentración.

·         Supervisión de la responsabilidad.

Cabe mencionar que el buen manejo del tema referente a la aceptación de los clientes es esencial para prevenir LAFT en las entidades de la banca privada. Los principios actualizados determinan parámetros claves esenciales para promover acciones seguras en el momento de incorporar personas a la entidad, bien sean naturales o jurídicas.

Los aspectos en los cuales se hace mayor énfasis son la debida diligencia y los beneficiarios y propiedad efectiva; de hecho, en el documento se encuentra un anexo dedicado exclusivamente a estas temáticas. Frente a este respecto, es importante señalar que se determina que, utilizando un enfoque basado en el riesgo, el banco deberá asegurarse de recolectar y registrar una cantidad suficiente de información pertinente cuando establece una relación de negocios con un cliente.

Así mismo, se menciona que el banco también deberá actualizar el perfil del cliente con información adicional a medida que se desarrolla la relación cliente-entidad. Tal información deberá permitir que un revisor independiente (bien sea interno o externo del banco) entienda fácilmente al cliente y su relación con la entidad.

Por otra parte, con respecto a la fuente de ingresos, el documento dicta que, con el fin de evaluar la naturaleza del origen de los fondos de un cliente, el banco deberá reunir información pertinente a la manera en que éste obtuvo su capital. La información recogida por el banco será diferente dependiendo de si los ingresos se adquieren a través de un negocio propio, un trabajo o profesión, una herencia, inversiones o de otra manera.

También se tendrá en cuenta el patrimonio neto y la fuente de financiamiento inicial de la cuenta, y adicionalmente la información de la cuenta será la siguiente:

·         Propósito de la cuenta.

·         Tamaño de la cuenta prevista.

·         Actividad de la cuenta prevista.

Así mismo, se preguntará la ocupación, la naturaleza del negocio del cliente o (beneficiario), el rol o relación de los poderes o terceras partes autorizadas y otra información pertinente como fuente de referencias.

Ahora bien, con respecto a las situaciones que requieren mayor debida diligencia o aspectos más específicos, es importante resaltar que los principios establecen que el banco es quien especifica las categorías de clientes que no aceptará o que mantendrá, y que, de igual forma, establecerá quiénes y bajo qué circunstancias deberán realizar mayor debida diligencia.

Lo anterior se determinará a partir de indicadores de categorías de personas, a saber:

·         Personas que residan y/o tengan fondos provenientes de países identificados, por fuentes confiables de crédito, como estados con insuficiencia de normas en contra de LA y que representan así alto riesgo de delincuencia y corrupción.

·         Personas que participen en actividades económicas, negocios o sectores que sean proclives al lavado de dinero.

·         "Personas Políticamente Expuestas ", con frecuencia abreviado como "PEPs", en referencia a los titulares que según el caso hayan ocupado cargos públicos de alto rango, o cargos destacados, importantes o con una autoridad sustancial sobre políticas, sobre el uso o la asignación de recursos de propiedad del gobierno. Dentro de estos se pueden incluir funcionarios del gobierno, altos ejecutivos de empresas del gobierno, políticos de alto nivel, funcionarios importantes de partidos políticos, así como sus familiares cercanos y allegados, entre otros.

Aquellos clientes que se considere que no garantizan la mayor debida diligencia pueden ser sometidos a un mayor control como resultado de (i) el seguimiento de sus actividades, (ii) las solicitudes externas de información, (iii) la información negativa (por ejemplo, informes de prensa negativos) o (iv) otros factores que puedan exponer la reputación del banco.

Por otra parte, los principios también hacen mención de la aprobación de los altos directivos del banco con respecto a la aceptación de clientes como PEPs y al manejo de dinero en efectivo.

También es necesario que las entidades de la banca privada revisen los principios de Wolfsberg que hacen referencia a la actualización de los archivos de los clientes, a las prácticas de identificación de operaciones inusuales sospechosas, al monitoreo de transacciones, y a los controles y reportes que deben realizarse en caso se inconsistencias.

Un aspecto importante de los principios es que contienen una sección dedicada a la educación, entrenamiento e información, la cual determina que el banco debe establecer un programa de entrenamiento relativo a la identificación y prevención del lavado de dinero para los empleados que tienen contacto con el cliente y para el personal de cumplimiento. También, que un entrenamiento regular (específicamente anual) deberá ser incluido para identificar y dar seguimiento a las operaciones inusuales sospechosas. Finalmente, los empleados de las entidades de la banca privada deberán ser informados acerca de los cambios que se hagan en la reglamentación y normatividad relativa a LAFT.

La existencia de estándares internacionales en materia de LAFT constituye uno de los principales mecanismos de prevención y lucha contra este tipo de delitos. En lo que respecta a las entidades de la banca privada, es esencial que establezcan controles firmes en cuanto a factores de riesgo, tales como los clientes, y que tengan un pleno entendimiento acerca de lo que implica no establecer medidas rigurosas de seguridad para la aceptación de personas con las que se establecen negocios o no aplicar la debida diligencia.

Los Principios de Wolfsberg son una guía importante para establecer medidas preventivas que permiten disminuir el riesgo de LAFT en entidades de la banca privada. Es pertinente que las instituciones financieras de esta naturaleza entiendan la importancia de ceñirse a estándares internacionales, pues éstos constituyen uno de los mecanismos más efectivos para hacer que la prevención de delitos como LAFT se realice de manera generalizada, global y estandarizada.